Nexus ContenidoEntre vos y nosotros pasan cosas!Impuesto a las Ganancias 2025: Nuevas escalas y todo lo que hay que saber antes de pagar

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) ha dado a conocer las nuevas escalas del Impuesto a las Ganancias y las tablas de deducciones personales correspondientes al primer semestre de 2025. Las modificaciones introducen un ajuste del 11,78% en las escalas, lo que impacta en el cálculo de los sueldos de los empleados y la determinación del monto a tributar.

Con este ajuste, más trabajadores deberán abonar el impuesto, ya que el crecimiento salarial registrado en los últimos meses ha superado a la inflación, lo que sitúa a un mayor número de empleados dentro de las franjas tributarias. Este cambio tiene una incidencia directa en quienes tienen sueldos superiores a los valores base establecidos, lo que genera una necesidad de recalcular las retenciones del impuesto.

¿Cómo quedaron las nuevas escalas del Impuesto a las Ganancias?

Para ayudar a comprender cómo impacta el nuevo ajuste en los sueldos, el analista tributario Sebastián Domínguez presentó un informe con ejemplos prácticos de cómo quedará el impuesto para diferentes perfiles de empleados.

Empleado soltero: Para una remuneración bruta de $2.300.000, el sueldo neto antes de la retención de Ganancias sería de $1.909.000, con una retención de $874 (5% de alícuota máxima). A medida que el sueldo sube, las retenciones también lo hacen, alcanzando hasta un 35% en sueldos de $7.000.000.
Empleado soltero con 2 hijos: En este caso, los montos son algo menores en la retención, gracias a las deducciones por carga de familia. Para una remuneración de $2.700.000, el sueldo neto sería de $2.241.000, con una retención de $2.065 (5% de alícuota máxima).
Empleado casado con 2 hijos: Este perfil también se beneficia de las deducciones por cargas de familia. Por ejemplo, un sueldo bruto de $3.005.029 tendría una remuneración neta de $2.510.231, sin retenciones.

¿Hasta qué sueldos los empleados no tributarán Ganancias en enero de 2025?

En enero de 2025, los empleados con sueldos por debajo de ciertos umbrales no tendrán que tributar el Impuesto a las Ganancias. Los límites establecidos son los siguientes:

Empleado soltero: Sueldo bruto de hasta $2.280.557, con un sueldo neto de $1.892.862.
Empleado soltero con 2 hijos: Sueldo bruto de hasta $2.654.060, con un sueldo neto de $2.202.870.
Empleado casado con 2 hijos: Sueldo bruto de hasta $3.005.029, con un sueldo neto de $2.510.231.

Importancia de las deducciones personales

Es crucial que los trabajadores completen correctamente el Formulario F572Web, disponible a través del servicio Siradig Trabajador, con el fin de informar las cargas de familia y todas las deducciones aplicables a su situación. De esta manera, podrán reducir al máximo el monto a tributar por el Impuesto a las Ganancias, optimizando su situación fiscal.

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El especialista Domínguez subraya que este proceso es esencial para evitar sorpresas a la hora de recibir el sueldo, ya que las deducciones correctas pueden marcar una diferencia importante en las retenciones que se deben realizar.

Conclusión

Las nuevas escalas del Impuesto a las Ganancias implementadas por la ARCA reflejan el ajuste necesario para adaptarse al contexto económico del país. Con un incremento en los salarios, más trabajadores se verán alcanzados por este impuesto, pero a su vez, las deducciones personales permiten reducir el impacto tributario. Es fundamental que los empleados estén atentos a las nuevas tablas y gestionen adecuadamente sus deducciones para optimizar su carga impositiva.